Compania CFR Călători va înregistra în acest an pierderi de 795 de milioane de lei, de aproximativ 4,4 ori mai mari decât cele de 177 de milioane de lei, înregistrate la execuția bugetară pentru anul trecut. Bugetul CFR Călători pe 2023 este un dezastru ce arată falimentul sistemului feroviar.
Locomotive incendiate, pasageri leșinați de căldură în trenuri, murdărie și întârzieri cu orele, la care se adaugă pierderi uriașe – acestea sunt „talentele” manageriale ale lui Traian Preoteasa la șefia CFR Călători – director care visează la un mandat plin în fruntea companiei după ce a băgat în concordat și CFR Marfă.
Potrivit prevederilor schiței de buget al companiei pe acest an publicat vineri aici, compania urmează să aibă pierderi brute de 795 de milioane de lei, „mai mare decât cel realizat la data de 31.12.2022 cu 350,82%, respectiv cu suma de 618.653,34 mii lei”.
Pierderea acestui an reprezintă totuși un „progres” față de o schiță realizată în martie 2023 când pierderile au fost gândite la 1.140 milioane lei, respectiv 1,14 miliarde lei.
Pierderile din acest an reprezintă un regres și față de nivelul stabilit în martie 2022 pentru anul trecut, de 657 de milioane de lei.
Bugetul CFR Călători pe 2023 pe pierdere din cauza compensației mai mici
Deși bilelete de tren s-au scumpit cu 20%, veniturile totale ale companiei cresc doar cu 2,25%. O posibilă explicație este compensația primită de la stat, rămasă la același nivel. Oricum, CFR Călători justifică pierderile mari de anul acesta prin compensarea primită la un nivel de doar 55% față de necesar.
Veniturile totale în valoare de 2.667.000 mii de lei, au fost programate în creștere în anul 2023 faţă de cele realizate în anul 2022 cu 2,25%, respectiv cu suma de 58.695,54 mii de lei. În structură, veniturile din exploatare în valoare de 2.666.500 mii de lei dețin o pondere 99,98%, iar veniturile financiare în valoare de 500 de mii de lei dețin o pondere de 0,02% în veniturile totale.
Veniturile din exploatare, în valoare de 2.666.500 mii de lei, au fost programate în creștere cu 2,25% față de cele realizate la 31.12.2022, respectiv cu suma de 58.707,12 mii de lei.
Cifra de afaceri, în valoare de 1.261.122,78 mii de lei, a fost programată în creștere cu 22,47%, respectiv cu suma de 231.406,33 mii de lei față de cea realizată la data de 31.12.2022 și reprezintă 47,30% din totalul veniturilor de exploatare.
Veniturile din serviciile prestate, respectiv veniturile din transportul feroviar public de călători, vor crește în anul 2023 cu 23,16%, respectiv cu suma de 234.720,80 mii de lei, ca urmare a creșterii volumului de activitate și a majorării de tarife, începând cu luna iulie 2022.
În anul 2023, compensația alocată Societății Naţionale de Transport Feroviar de Călători „C.F.R. – Călători” S.A. prin Legea bugetului de stat pentru anul 2023 nr. 368/2022, pentru transportul feroviar public de călători, este în valoare de 1.235.677,22 mii de lei (s-a scăzut rezerva de 10%) la care se adaugă suma de 4 mii de lei (care reprezintă compensație pe activităti, conform Legii nr. 33/1996 privind repunerea în unele drepturi economice a locuitorilor Munților Apuseni), rezultând o compensație totală în valoare de 1.235.681,22 mii lei. Valoarea compensației pentru transportul feroviar de călători de 1.235.677,22 mii de lei alocată în anul 2023, acoperă doar 55% din compensația totală necesară, fapt ce a determinat programarea unui buget de venituri și cheltuieli pe anul 2023, dezechilibrat, cu o pierdere în valoare de 795.000 mii lei, în creștere cu 350,82%, respectiv cu suma de 618.653,34 mii lei față de cea realizată la data de 31.12.2022.
Indicatorul ”Alte venituri din exploatare”, în valoare de 2.329.457,23 mii de lei, a fost programat în anul 2023 în creștere cu 17,71%, respectiv cu suma de 350.464,41 mii de lei față de realizatul anului 2022 și are o pondere de 45,19% în totalul veniturilor din exploatare.
În cadrul categoriei ”Alte venituri din exploatare” în valoare de 168.700 mii de lei, veniturile din subvenții pentru investiții în valoare de 155.000 mii lei, au fost programate în scădere cu 5,05%, respectiv cu suma de 8.250,02 mii de lei față de cele realizate în 2022.
În momentul înregistrării în evidența contabilă a mijloacelor fixe, cu ocazia finalizării proiectelor de investiții și a căror sursă de finanțare a fost alocația de la bugetul statului și/sau fonduri nerambursabile, potrivit Ordinelor Ministrului Finanțelor Publice nr. 1802/2014 și nr. 2844/2016, valoarea veniturilor din subventii pentru investitii va fi compensată cu un element de cheltuială.
Veniturile financiare pe anul 2023, în valoare de 500 mii de lei, au fost programate în scădere cu 2,26% față de cele realizate la data de 31.12.2022.
Cheltuielile totale au fost stabilite la un nivel de 3.462.000 mii de lei. Acestea au fost programate în creștere cu 23,67%, respectiv cu suma de 662.722,24 mii de lei față de cheltuielile totale realizate la data de 31.12.2022.
În structura cheltuielilor totale în valoare de 3.462.000 mii de lei, cheltuielile din exploatare în valoare de 3.424.500 mii lei, dețin o pondere 98,92%, iar cheltuielile financiare în valoare de 37.500 mii de lei dețin o pondere de 1,08%.
Cheltuielile de exploatare, în valoare de 3.424.500 mii de lei, au fost programate în creștere cu 23,41%, respectiv cu suma de 649.689,78 mii de lei față de cele realizate la data de 31.12.2022.
În total, cheltuielile din exploatare în valoare de 3.424.500 mii de lei, cheltuielile cu bunuri și servicii în valoare de 1.014.621 mii de lei dețin o pondere de 29,63%, indicatorul “cheltuielile cu impozite, taxe și vărsaminte asimilate” în valoare de 15.000 mii de lei deține o pondere de 0,44%, indicatorul “cheltuielile cu personalul” în valoare de 1.449.879 mii de lei, deține o pondere de 42,33%, iar indicatorul “alte cheltuieli de exploatare” în valoare de 945.000 mii de lei deține o pondere de 27,60%.
Cheltuielile cu bunuri și servicii, în valoare de 1.014.621 mii de lei, au fost programate în anul 2023 în creștere cu 21,78%, respectiv cu suma de 181.491,68 mii de lei față de cele realizate la data de 31.12.2022.
Din această categorie fac parte următoarele tipuri de cheltuieli:
- cheltuielile privind stocurile, în valoare de 639.590 mii de lei, cu o pondere de 63,04% în cheltuielile totale cu bunuri și servicii, au fost programate în creștere cu 13,78%, respectiv cu suma de 77.472,20 mii de lei;
- cheltuielile cu serviciile executate de terți, în valoare de 136.611 mii de lei, cu o pondere de 13,46% în cheltuielile totale cu bunuri și servicii, au fost programate în creștere cu 14,72%, respectiv cu suma de 17.531,98 mii de lei.
- cheltuielile cu impozite, taxe şi vărsăminte asimilate în valoare de 15.000 mii de lei, au fost programate în anul 2023 în creștere cu 33,80%, respectiv cu suma de 3.789,59 mii de lei față de cele realizate la data de 31.12.2022.
Cheltuielile cu personalul cu o treime mai mari
Cheltuielile cu personalul, în valoare de 1.449.879 mii de lei, au fost programate în creștere în anul 2023 cu 36,90%, respectiv cu suma de 346.649 mii de lei, faţă de valoarea aprobată în bugetul de venituri și cheltuieli rectificat pe anul 2022, prin HG nr. 1287/2022.
Cheltuielile de natură salarială, în valoare de 1.379.026 mii de lei, au fost estimate în creștere cu 36,70%, respectiv cu suma de 331.596 mii de lei faţă de suma aprobată în bugetul de venituri și cheltuieli rectificat al anului 2022, prin HG nr.1287/2022.
Creșterea cheltuielilor de natură salarială în cuantum de 331.596 mii de lei este datorată:
- creşteri câştigului mediu brut pe salariat, datorat majorării salariului de bază minim brut pe ţară garantat în plată pentru anul 2023 şi alte cheltuieli de natură salarială aferente acestuia, cu suma de 1.326 mii de lei, în conformitate cu prevederile art.63, alin.(1) lit.b) din Legea nr.368/2022 – legea bugetului de stat pe anul 2023 și a Hotărârii Guvernului nr. 1447/2022 pentru stabilirea salariului de bază minim brut pe ţară garantat în plată;
- creşterii cheltuielilor de natură salarială aferente reîntregirii acestora, pentru întreg anul 2023 cu suma de 220.933 mii de lei (compusă din suma de 1.817933 mii de lei reprezentând reîntregire cheltuieli cu salariile și suma de 39.200 mii de lei reprezentând reîntregire cu sumele aferente bonusurilor), ca urmare a acordării unor creşteri salariale şi bonusuri în anul 2022, conform art. 63, alin 1, lit. c) din Legea bugetului de stat pe anul 2023, nr. 368/2022;
- creşterii cheltuielilor de natură salarială cu suma de 109.337 mii de lei, ca urmare a acordarii unor creşteri salariale, începând cu data de 01.07.2023, conform prevederilor Legii nr.195/2020 privind statutul personalului feroviar.
Cheltuielile aferente contractului de mandat şi a altor organe de conducere şi control, comisii şi comitete, în valoare de 1.848 mii de lei, au fost fundamentate în conformitate cu prevederile art. 37 alin.(2) și (3) din OUG. 109/2011, cu modificările și completările ulterioare, după cum urmează:
- pentru directorat – valoarea este de 792 mii de lei;
- pentru consiliul de administraţie – valoarea este 924 mii de lei.
Pentru directorul general și directorul economic, contractele de mandat au fost încheiate pe perioadă provizorie, urmând ca până la finele anului 2023, să fie declanșată procedura de selecție pe 4 ani, conform prevederilor Ordonanței de Urgență a Guvernului nr.109/201, cu modificările și completările ulterioare.
Valoarea cheltuielilor de natură salarială realizate în anul 2022, în valoare de 1.008.825,44 mii lei, nu depășeste valoarea cheltuielilor de natură salarială aprobată prin bugetul de venituri și cheltuieli rectificat al anului 2022, prin HG nr.1287/2022, în valoare de 1.047.430 mii de lei.
Alte cheltuieli de exploatare, în valoare de 945.000 mii de lei, au fost programate în creștere cu 8,44%, respectiv cu suma de 73.581,98 mii de lei faţă de valorile realizate în anul 2022.
Cheltuielile financiare în valoare de 37.500 mii de lei, au fost programate în anul 2023, în creștere cu 53,26% față de cele realizate la data de 31.12.2022.
Rezultatul brut programat pentru anul 2023 este negativ – pierdere, în valoare de 795.000 mii de lei.
Cauzele pierderilor din bugetul CFR Călători pe 2023
Cauzele estimării unei pierderi în anul 2023, în valoare de 795.000 mii de lei, mai mare decât cea realizată la data de 31.12.2022 cu 350,82%, respectiv cu suma de 618.653,34 mii de lei, sunt următoarele:
- diminuarea veniturilor din compensații pentru transportul feroviar de călători, conform prevederilor legale în anul 2023 cu 11,78%, respectiv cu suma de 165.042,97 mii de lei, față de cele realizate la data de 31.12.2022. Valoarea compensației pentru transportul feroviar de călători alocată în anul 2023 de 1.235.677,22 mii de lei, acoperă doar 55% din compensația totală necesară prestării acestui serviciu de către Societatea Naţională de Transport Feroviar de Călători „C.F.R. Călători” S.A.
- creșterea cheltuielilor de personal cu 36,90%, respectiv cu suma de 390.826,53 mii de lei, în special urmarea aplicării creșterilor salariale conform prevederilor Legii nr. 195/2020 privind statutul personalului feroviar începând cu data de 01.07.2023;
- creșterea cheltuielilor cu bunuri și servicii cu 21,78%, respectiv cu suma de 181.491,68 mii de lei față de cele realizate la data de 31.12.2022 pe fondul creșterii prețurilor unitare și aplicării prevederilor legale în vigoare.
Cheltuieli mai mari cu investițiile
Sursele necesare finanțării investițiilor pentru anul 2023 în valoare de 230.000 mii de lei, au fost programate în creștere cu 106,18%, respectiv cu suma de 118.449,25 mii de lei față de cele realizate la data de 31.12.2022.
Sursele de investiții pentru anul 2023 vor fi asigurate din surse proprii, respectiv amortizare.
Cheltuielile pentru investiții pentru anul 2023 în valoare de 230.000 mii de lei, au fost estimate în creștere cu 106,18%, respectiv cu suma de 118.449,25 mii de lei față de cele realizate la data de 31.12.2022.
Cheltuielile pentru investiții în anul 2023, au fost programate pentru realizarea reparațiilor capitale planificate la materialul rulant, care vor majora valoarea de intrare a acestuia și realizarea altor obiective de investiții noi.
Indicatorii economico – financiari cuprinși în proiectul bugetului de venituri și cheltuieli pe anul 2023, au următoarele valori:
– productivitatea muncii, în unități valorice pe total personal mediu, recalculată conform Legii anuale a bugetului de stat pe anul 2023 – legea nr.368/2022, în valoare de 230,87 mii lei/persoană, a fost programată în scădere cu 1,23% față de cea realizată în anul 2022;
– câștigul mediu lunar pe salariat (lei/persoană) determinat pe baza cheltuielilor de natură salarială, recalculat conform Ordonanței Guvernului nr. 26/2013 și a Legii anuale a bugetului de stat pe anul 2023 – legea nr.368/2022, în valoare de 7.400,65 lei/salariat, a fost programat în scădere cu 0,40% față de cel realizat în anul 2022;
– numărul de personal programat la finele anului 2023 este de 12.014 salariați, la fel ca cel aprobat în bugetul de venituri și cheltuieli rectificat pe anul 2022 prin HG nr. 1287/2022;
– numărul mediu de salariaţi programat la finele anului 2023 este de 11.550 salariați, în scădere cu 450 salariați față de cel aprobat în bugetul de venituri și cheltuieli rectificat pe anul 2022, prin HG nr. 1287/2022;
– cheltuielile totale la 1.000 lei venituri totale în valoare de 1.298,09 mii de lei, au fost programate în creștere cu 20,95% față de cele realizate la data de 31.12.2022;
– plăţile restante în valoare de 700.000 mii de lei, au fost programate în creștere cu suma de 632.352,25 față de cele realizate la data de 31.12.2022.
Cauzele programării plăților restante în anul 2023 mai mari decât cele realizate la data de 31.12.2022 sunt:
– compensația alocată pentru transportul feroviar public de călători în valoare de 1.235.677,22 mii de lei este mai mică față de cea alocată în anul 2022 cu 165.043 mii de lei;
– cheltuielile totale în valoare de 3.462.000 mii de lei au fost programate în creștere cu 23,67%, respectiv cu suma de 662.722,24 mii de lei față de cele realizate la data de 31.12.2022.
– rezultatul brut negativ (pierdere) în valoare de 795.000 mii de lei, mai mare decât cel realizat la data de 31.12.2022 cu 350,82%, respectiv cu suma de 618.653,34 mii de lei;
– indicele de creștere a veniturilor totale programate pentru anul 2023, față de cele realizate la data de 31.12.2022 este de 2,25%, iar indicele de creștere a cheltuielilor totale programate pentru anul 2023 față de cele realizate la data de 31.12.2022 este de 23,67%.
